益阳市审计局大通湖分局益阳市大通湖区社会发展局2017年度预算执行及其他财政财务收支审计结果公告〔2018〕3号
发布时间:2018-12-14 11:00 信息来源:大通湖区管委会 作者: 浏览量: 【字体:

    根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定,益阳市审计局大通湖分局于2018年3月14日,对益阳市大通湖区社会发展局(简称“区社会发展局”)2017年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

    一、基本情况

    区社会发展局是协助区委区管委主管全区教育、卫生、计生、民政、科技、体育等工作的工作部门,区财政全额拨款单位。局机关核定编制57人。2017年末实际在职人数85人,离退休31人。

    二、审计评价意见

    审计结果表明:区社会发展局较好地完成了2017年度部门预算编报和组织实施工作,加强了财务管理,基本实现了财政收支平衡;会计核算基本符合相关会计准则和会计制度的规定。但是仍存在预算支出进度不均衡、资产管理不规范、国库集中支付不合规、财务报销手续不规范、往来长期挂账等问题。

    三、审计发现的主要问题和整改情况

   (一)局机关存在的主要问题

    ⒈ 预算支出进度不均衡

    2. 局机关长期借用二级机构人员34人

    3. 资产管理不规范

    4. 虚增收入29,527元

    5. 应缴未缴税费18,898.51元

    6. 违规列支非预算单位工作经费13,000元

    7. 未及时清理往来款项1,837,920.62元

    8. 国库集中支付不合规267,229.29元

    9. 财务报帐手续不规范

    10. 随意变更会计处理方法

   (二)区民政办存在的主要问题

    1. 社会救助专项资金未编制预算

    2. 社会救助专项资金未及时使用闲置11,461,195.14元

    3. 未按规定发放临时救助补贴

    4. 违规列支非预算单位经费10,000元

    5. 资产管理不规范

    6. 违规申领、挪用专项资金20,390元

    (三)区计生服务站存在的主要问题

    1. 预算编制不科学

    2. 专项资金闲置未使用1,483,734元

    3. 挤占挪用专项资金338,417元

    4. 违规购买商业保险1,380元

    5. 账证不符12,780元

    6. 随意变更会计处理方法

  (四)区卫生监督所存在的主要问题

    1. 国库集中支付不合规13,7070.58元

    2. 违规列支应由个人负担的服装费3,226.5元

    3. 超范围列支差旅费2,380元

    4. 疫苗管理欠规范827,122元

   (五)局属乡镇卫生院存在的主要问题

    1. 应缴未缴房产税、印花税、增值税及附加5,201元

    2. 违反规定超标准计提疫苗差价84,496.30元

    3. 购入固定资产未入账5,697元

    4. 违规列支招待费2,359元

    5. 财务审批手续不全

    6. 疫苗管理不规范124,616元

    7. 原始票据不合规30,000元

    (六)教育系统存在的主要问题

    1. 违规列支服装费15,799元

    2. 国库集中支付不合规71,200元

    3. 原始票据不合规1,279,000元

    4. 违规列支差旅费4,900元

    5. 财务审批手续不全

    6. 未及时编制竣工财务决算

    对审计发现的问题,益阳市审计局大通湖分局依法出具了审计报告,提出了整改意见。区社会发展局对上述问题逐项进行了整改,大多数问题已经整改到位。并向区人大政协联工委和区审计分局报告了整改情况。

 

                                                                                                                                益阳市审计局大通湖分局  

                                                                                                                                    2018年11月13日

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