根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，2018年6月,益阳市审计局大通湖分局对益阳市大通湖区人力资源和社会保障局（以下简称区人社局）2017年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。延伸审计调查了益阳市大通湖区千山红镇中心卫生院(以下简称千山红镇中心卫生院)。现将审计结果公告如下:

    一、基本情况

    区人社局是区委、区管委主管全区人事、劳动和社会保障的工作部门，是财政全额预算拨款的行政单位。2017年末区人社局机关行政编制14名，后勤服务人员事业编制1名，事业单位编制42名。现在职在岗人员55人。   

    二、审计评价

    2017年区人社局推进预决算公开，增加财务透明度；加大了养老、医疗、就业、工伤保险的宣传推介和基金征收力度；建立健全内控制度，节约经费支出；认真执行财经制度，会计基础工作基本规范，会计信息基本真实地反映了区人社局财政收支状况，会计处理基本遵循了会计法规制度。审计发现，区人社局还存在部分预算支出编制不科学，未严格执行国库集中支付制度，违规发放公益性岗位补贴，基金账户资金相互调剂等问题。

    三、审计查出的问题及整改情况

    （一）局机关及下属二级机构预算编制及执行中存在的问题

    1.部分预算支出编制不科学，部分公用经费年初预算和年终决算差异较大

    2.预算支出征管经费170万元未细化到具体项目

    3.未严格执行国库集中支付制度的1,098,217.03元

    4.违规发放节日补贴及奖励金9,400元

    5.违规发放养老、医疗、失业及公益性岗位补贴52,102.92元

    6.违规报销差旅费3,060元

    7.固定资产未入账12,445元

    8.违规设置账套

    9.违规列支非预算单位工作经费8,000元

    10.违规列支招待费1,979元

    11.违规支出人寿计划生育家庭意外伤害保险费2,880元

    12.租金收入应缴未缴税费28607.8元

    13.公务用车管理及使用不规范

    14.原始凭证不合规的82,936元

    （二）养老保险基金存在的主要问题

    1.1-11月末未按时将基金收入存入财政专户

    2.企业养老保险基金收入违规记入暂收款

    3.企业养老保险基金违规多开设3个银行账户

    4.违规支付死亡丧葬抚恤补助金51,312元

    5.城乡居民养老保险基金挪用企业养老保险基金5,847,000元。

    6.违规转账408,400,000元

    7.少收农业银行存款利息136,452.87元

    8.支出存款户违规收取资金158,495.10元

    （三）医疗保险基金存在的主要问题

    1.1月、2月、3月、4月、 6月月末未按时将基金收入上解财政专户

    2.1月、2月、3月、4月、 6月月末基本医疗收入账款不符

    3.违规多收取诊疗项目费用、医用服务设施费用、医药费共计170,105.22元(千山红镇中心卫生院)

    4.2017年1-12月城镇职工医保支出挤占城乡居民医保基金127,938.96元

    5.违规重复参保1,390人

    6.少收农业银行存款利息172,366.93元

    7.基本医疗保险未实现应保尽保             

    （四）工伤保险基金存在的主要问题

    1.收入违规记入暂收款685,575.98元

    2.2017年收入存款账户3月、4月、5月、6月、8月月末未按时将基金收入上解财政专户

    （五）失业保险基金存在的主要问题

    以财政专户账户代社会保险基金支出户账户垫付医疗补助金11,108.16元。

对上述问题，益阳市审计局大通湖分局依法出具了审计报告，提出了整改意见，作出了处理处罚决定。区人社局进行了认真整改，上述问题已经基本整改到位，并向区人大政协联工委和区审计分局报告了整改情况。

                                                                                                                          益阳市审计局大通湖分局  

                                                                                                                               2018年12月13日