益阳市大通湖区审计局关于益阳市河坝镇人民政府2018年财政预算执行及其他财政财务收支审计

结果公告

大审公开〔2019〕3号

    根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，2019年4月至6月，益阳市大通湖区审计局对益阳市河坝镇人民政府（以下简称河坝镇）2018年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

    一、基本情况

    （一）单位基本情况

    河坝镇为全额预算正科级行政单位，财政财务受区管委财政部门管理，国有资产由发展改革和财政局国资部门监督管理，财务核算执行《财政总预算会计制度》、《行政单位会计制度》，各行政村执行《村集体经济组织会计制度》。

    （二）2018年度预算执行情况

    1、2018年，河坝镇年初预算收入4652.09万元，年度内调整追加 667.06万元，调整后预算收入5319.15万元，实际收入6823.9万元，为调整预算的128.29%；年初预算支出4652.09万元，年度内调整追加 667.06万元，调整后预算支出5319.15万元；当年实际支出7373.58万元，为调整预算的138.62%。年末累计结转结余240.79万元。

    2、2018年年初税收任务7,878万元；2018年实际完成8,616.43万元。国税为任务114.35%，地税为任务89.12%。

    3、2018年完成国有土地收益金收入480.53万元,为任务的100%。

    二、审计评价

    2018年，河坝镇在党委、政府的正确领导下，较好地完成了预算收支任务和财税工作目标。内控制度基本规范，财政收支基本真实、合法。但还存在预算资金使用不规范、未收回违规出借财政资金等问题。   

    三、审计查出的问题及整改情况

    （一）预算执行方面存在的问题

    1、未按预算科目列支基本人员工资328,336.50元

    2、超范围发放养老保险补贴20,479元

    3、违规发放津贴及补助10,640元

    4、违规列支招待费2,372元

    5、超范围列支差旅费

    6、公务接待不规范，接待无公函28,315元

    7、原始凭证不合规214,570元

    （二）财政财务收支管理方面存在的问题

    1、违规申报公益性岗位补贴180,068.30元

    2、未收回违规出借财政资金1,350,000元

    3、白条抵库57,450元

    4、备用金管理不规范

    5、未严格执行国库集中支付制度

    6、固定资产管理不规范

    （1）固定资产未入账200,110元

    （2）违规处置固定资产

    7、未严格执行单位内部控制制度

    8、会计核算欠规范

    9、租金收入应缴未缴税费2,420元

    （三）工程项目管理、环境治理方面存在的问题

    1、大通湖区河坝镇易地扶贫搬迁项目未预留保证金24,227元

    2、未按照招标文件规定的评标标准和办法进行评标

    3、已开工项目未取得施工许可证

    4、中标单位未缴纳履约保证金809,334.00元

    5、项目先施工后进行招投标程序，违反基本建设程序

    6、大通湖入湖口监测断面水质不达标

    7、企业违规设置排污口及蚌壳肉个体户加工企业排放废水污染环境

    8、大通湖渔场超出其经营范围承包工程项目

   （四）河坝镇三财垸村财务管理方面存在问题

    1、违规列支招待费10,604元

    2、超标准发放村干部工资及补贴11,100元

    3、违规重复列支文印费2,000元

    4、少开工程款发票160,031元

    对上述问题，大通湖区审计局已按照国家法律、法规的规定，提出了处理和整改意见，河坝镇进行了认真整改。

                                                                       益阳市大通湖区审计局

                                                                         2019年10月30日