根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，2022年3月至5月，益阳市大通湖区审计局，对益阳市北洲子镇人民政府（以下简称北洲子镇）2021年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

（一）单位基本情况

北洲子镇为全额预算正科级行政单位，财政财务受区管委财政部门管理，国有资产由发展改革和财政局国资部门监督管理，财务核算执行《政府会计制度》，各行政村、社区执行《村集体经济组织会计制度》。

2021年12月31日，北洲子镇资产总额3211.76万元，负债总额1958.27万元，净资产总额1253.49万元。

（二）2021年度预算执行情况

2021年，北洲子镇年初预算收入2136.39万元，实际收入2969.30万元，为年初预算的138.99%；年初预算支出2136.39万元，当年实际支出2409.00万元，为年初预算的112.76%。年末累计结转结余560.30万元。

（三）税收任务完成情况

2021年完成公共财税收入2981.00万元，为计划任务1961.00万元的152.01%。其中：完成税收收入2701.00万元，为计划任务1681.00万元的160.68%；完成国有资源（资产）有偿使用收入上缴280万元，为计划任务的100%。

（四）“三公”经费情况

2021年，北洲子镇账面“三公”经费开支共计49.03万元，其中：公务接待费33.95万元，公务用车运行维护费15.08万元，无因公出国（境）费用。“三公”经费开支为预算56.50万元的86.78%，均未超过区财政年初预算核定标准。

（五）政府性债务情况

2018年财政部债务监测平台系统金额共计123.31万元。2018年偿还债务32.35万元，2019年偿还债务90.96万元。截至2021年12月31日，财政部债务监测平台数据金额0.00万元。

二、审计评价

2021年，北洲子镇在党委、政府的正确领导下，较好地完成了预算收支任务和财税工作目标。内控制度基本规范，财政收支基本真实、合法。但还存在预算编制欠规范、白条抵库、账户未清理等问题。

三、审计查出的问题及整改情况

（一）预算编制及执行中存在的问题

1、预算编制欠规范285.20万元。

2、预算编制不完整248.32万元。

3、无预算、超预算列支280.93万元。

4、部分项目预算编制与实际执行偏差较大。

5、预算支出进度不均衡。

6、专项转移支付资金下达不及时18.00万元。

7、存量资金未及时清理。

8、人员编制管理不规范。

（二）财政财务管理方面存在的问题

1、白条抵库57010.00元。

2、社保基金账户未清理976119.44元。

3、未收回出借财政资金230.20万元。

4、村、社区与镇财政所往来账户余额不一致158.74万元。

5、往来款项长期挂账909.14万元。

6、工作人员未及时归还借款324732.64元。

7、违规借支社保基金8000.00元。

8、未及时停发死亡人员补贴3040.00元。

9、虚报、挪用住房租赁补贴65100.00元。

10、违规列支应由个人缴纳的社会保险费9503.84元。

11、违规列支公租房租金42624.00元。

12、违规发放公益性岗位补贴35757.00元。

13、虚列支出234190.00元。

14、重复虚假列报32011.49元。

15、违规列支差旅费4978.00元。

16、公务接待不规范84194.00元。

17、会议费报销不合规7073.00元。

18、财政票据管理不到位。

19、违规返聘退休人员。

20、原始凭证不合规214377.00元。

21、超标准列报661.00元。

（三）资产管理方面存在的问题

1、应收未收文印室费用5152.00元。

2、资产出租程序不规范。

3、未及时办理产权登记。

4、部分资产闲置未使用。

5、资产管理工作不规范。

6、固定资产未及时登记入账751996.75元。

7、资产处置程序不合规14.00万元。

（四）内部控制和管理方面存在的问题

1、未严格执行财务审批13.77万元

2、公务卡使用率偏低

3、政府采购电子卖场执行率偏低

（五）项目管理方面存在的问题

1、未按程序进行政府采购59.34万元

2、部分合同签订不合规159.91万元

3、违规转包工程

4、违规使用未经消防验收的工程

5、多计工程量、虚增造价331207.70元

6、未按合同要求收取履约保证金45.65万元

（六）延伸调查下属单位发现的问题

1、应收未收农户国有土地收益金1375.36万元

2、原村部资产处置不合规

3、违规使用扶贫专项资金263.94万元

4、部分财政票据使用不规范

5、收入未及时上缴56290.00元

6、虚假列支43010.00元

7、固定资产未及时登记入账85050.00元

8、固定资产账实不符

对上述问题，大通湖区审计局已按照国家法律、法规的规定，提出了处理和整改意见，北洲子镇进行了认真整改。

益阳市大通湖区审计局

2022年12月13日