根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，自2023年2月至6月，益阳市大通湖区审计局对益阳市河坝镇人民政府（以下简称河坝镇）2022年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

　　一、基本情况

　　（一）单位基本情况

　　河坝镇为全额预算正科级行政单位，财政财务受区管委财政部门管理，国有资产由发展改革和财政局国资部门监督管理，财务核算执行《政府会计制度》，各行政村、社区执行《村集体经济组织会计制度》。

　　2022年12月31日，河坝镇账面资产总额4873.18万元，负债总额4728.64万元，净资产总额144.54万元。

　　（二）2022年度预算执行情况

　　2022年，河坝镇年初预算收入6578.19万元，年度内调减1362.91万元，调整后预算收入5215.28万元，实际收入5435.95万元，为年初预算的82.64%，为调整预算的104.23%；年初预算支出6578.19万元，年度内调减1362.91万元，调整后预算支出5215.28万元，当年实际支出4838.71万元，为年初预算的73.56%，为调整预算的92.78%。年末累计结转结余597.24万元。

　　（三）税收任务完成情况

　　2022年完成公共财税收入10049.00万元，为预算10045.00万元的100.04%。其中：完成税收收入9342.00万元，为预算9338.00万元的100.04%；完成国有资源（资产）有偿使用收入上缴707.00万元，为预算707.00万元的100%。

　　（四）“三公”经费情况

　　2022年，河坝镇账面“三公”经费支出合计26.19万元，其中：公务接待费7.24万元，比上年减少1.07 %，公务用车运行维护费18.95万元，比上年增加0.05%，无因公出国（境）费用。“三公”经费为预算60.50万元的43.29%，未超过区财政年初预算核定标准。

　　（五）政府性债务情况

　　2022年12月末财政部债务监测平台系统显示河坝镇债务金额为零。

　　二、审计评价

　　2022年，河坝镇在党委、政府的正确领导下，较好地完成了预算收支任务和财税工作目标。内控制度基本规范，财政收支基本真实、合法。但还存在预算编制未细化、违规列支等问题。

　　三、审计查出的问题及整改情况

　　（一）预算编制及执行中存在的问题

　　1、预算编制未细化。

　　2、“三公”经费预算编制偏差大。

　　3、未编制政府采购预算。

　　4、应缴未缴非税收入31.31万元。

　　5、无预算列支57万元。

　　6、专项资金闲置。

　　7、存量资金未及时清理102.81万元。

　　8、人员编制管理不规范。

　　（二）财政财务管理方面存在的问题

　　1、专项资金使用不合规3万元。

　　2、违规申报住房租赁补贴1.66万元。

　　3、应缴未缴税费4235元。

　　4、违规列支10.69万元。

　　5、往来款项长期挂账4663.39万元。

　　6、超合同支付1.52万元。

　　7、超标准发放计生协会补助600元。

　　8、公务接待欠规范。

　　9、原始凭证不合规44.22万元。

　　（三）资产管理方面存在的问题

　　1、资产管理不规范。

　　2、闲置资产未及时处置。

　　（四）内控制度执行方面存在的问题

　　1、未严格执行审批制度42.43万元。

　　2、部分合同签订不合规15.06万元。

　　（五）项目管理及环境治理方面存在的问题

　　1、多计工程量、虚增造价55.53万元。

　　2、项目未验收先使用。

　　3、部分电子卖场采购流于形式。

　　4、环境治理排查处置不到位。

　　（六）延伸调查下属单位发现的问题

　　1、违规减免农户新老欠款3.27万元。

　　2、违规列支7.23万元。

　　3、虚列、套取项目资金0.62万元。

　　4、挪用村级集体资金5.5万元。

　　5、违规报销个人电费0.13万元。

　　6、虚报、套取青苗补偿款4.84万元。

　　7、违规出借村集体资金30万元。

　　8、违规抵扣农户耕地地力保护补贴70.52万元。

　　9、违规申报耕地地力保护补贴资金6.31万元。

　　10、固定资产未及时登记入账4.79万元。

　　11、财务手续不合规441.57万元。

　　12、合同签订不合规42.71万元。

　　对上述问题，大通湖区审计局已按照国家法律、法规的规定，提出了处理和整改意见，河坝镇进行了认真整改。

　　益阳市大通湖区审计局

　　2023年12月12日