根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，益阳市大通湖区审计局派出审计组，自2023年7月28日至11月24日，对益阳市大通湖区农业农村和水利局（以下简称区农水局）2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

　　一、基本情况

　　（一）单位基本情况

　　区农水局是区管委会工作部门，区财政全额拨款的正科级行政单位。政财务受区管委财政部门管理，国有资产由区发展改革和财政局国资部门监督管理。财务核算执行《政府会计制度》。

　　2022年12月31日，区农水局账面资产总额52803.20万元，负债总额702.55万元，净资产总额52100.65万元。

　　（二）2022年度预算执行情况

　　2022年，区农水局年初结转结余13693.02万元。年初预算收入10414.01万元，调整后预算收入13387.27万元，实际收入12014.04万元，为年初预算的115.36%，为调整预算的89.74%；年初预算支出10414.01万元，调整后预算支出12014.04万元，当年实际支出21742.30万元（剔除上缴财政结转结余资金3964.76万元），为年初预算的208.78%，为调整预算的162.41%。

　　（三）非税收入完成情况

　　2022年完成非税收入40.12万元，其中：水资源—地下水34.04万元，其他一般罚没公共收入6.08万元。为预算24.00万元的167.16%。

　　（四）“三公”经费情况

　　2022年，区农水局账面“三公”经费支出合计44.04万元，其中：公务接待费21.25万元，公务用车运行维护费22.79万元，无因公出国（境）费用。“三公”经费为预算55.00万元的80.06%，未超过区财政年初预算核定标准。

　　二、审计评价

　　2022年，区农水局较好地完成了2022年度部门预算编报和组织实施工作，完善了相关内部控制管理制度，加强了财务管理，会计核算基本符合政府会计制度和相关会计准则的规定。但仍存项目资产管理不规范、上级专项资金拨付不及时等问题。

　　三、审计查出的问题及整改情况

　　（一）预算编制及执行中存在的问题

　　1、预算编制不完整9728.26万元。

　　2、超预算列支25.77万元。

　　3、违规改变支出用途50.95万元。

　　4、专项资金拨付不及时20.00万元。

　　5、存量资金未及时清理297.10万元。

　　（二）财政财务管理方面存在的问题

　　1、往来款项长期未清理148.15万元。

　　2、往来单位账户余额不一致63.06万元

　　3、支出程序不规范28.79万元。

　　4、拖欠施工单位工程款217.66万元。

　　5、未严格落实扶贫产业入股分红政策。

　　（三）资产管理方面存在的问题

　　1、固定资产未及时登记入账261.51万元。

　　2、资产账实不符0.57万元。

　　3、兽用疫苗管理不规范。

　　（四）项目管理方面存在的问题

　　1、多计工程量、虚增造价47.16万元

　　2、未及时办理项目移交手续

　　（五）延伸调查区农技推广中心发现的问题

　　1、 预算编制不完整

　　2、存量资金未及时清理

　　对上述问题，大通湖区审计局已按照国家法律、法规的规定，提出了处理和整改意见，区农水局进行了认真整改。

　　益阳市大通湖区审计局

　　2024年2月26日

一审：胡锦煜

二审：谭雅琴

三审：薛红霞