根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，益阳市大通湖区审计局派出审计组，自2024年3月至6月，对益阳市千山红镇人民政府（以下简称“千山红镇”）2023年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

　　一、基本情况

　　（一）单位基本情况

　　千山红镇为全额预算正科级行政单位，财政财务受区管委财政部门管理，国有资产由发展改革和财政局国资部门监督管理，财务核算执行《政府会计制度》，各行政村、社区执行《村集体经济组织会计制度》。

　　2023年12月31日，千山红镇资产总额1881.56万元，负债总额483.40万元，净资产总额1398.16万元。

　　（二）预算执行情况

　　2023年，千山红镇年初预算收入5248.82万元，实际收入6144.34万元（含上年结转结余585.23万元），为年初预算的117.06%；年初预算支出5248.82万元，当年实际支出5847.34万元，为年初预算的111.40%。年末累计结转结余297.00万元。

　　（三）财税计划完成情况

　　2023年，完成公共财税收入2727.00万元，为计划2607.00万元的104.60%。其中：完成税收收入2088.00万元，为计划1968.00万元的106.10%；完成国有资源（资产）有偿使用收入上缴639.00万元，为计划的100%。

　　（四）“三公”经费情况

　　2023年，千山红镇账面“三公”经费开支共计16.69万元，其中：公务接待费3.00万元，公务用车运行维护费13.69万元，无因公出国（境）费用。“三公”经费为预算50.00万元的33.38%。均未超过区财政年初预算核定标准。

　　二、审计评价

　　2023年，千山红镇在党委、政府的正确领导下，年度预算基本执行到位，内控制度基本规范，财政收支基本真实、合法。但还存在预算编制不科学、白条抵库、未及时清理往来款项等问题。

　　三、审计查出的问题及整改情况

　　（一）预算编制及执行中存在的问题

　　1、预算编制不完整。

　　2、预算编制未细化51.66万元。

　　3、预算编制不科学。

　　4、无预算、超预算列支53.13万元。

　　5、预算支出进度不均衡。

　　6、跨年度报销费用29.70万元。

　　7、向非预算单位拨款4.90万元。

　　（二）社会保险管理缴费方面存在的问题

　　1、未及时停缴死亡人员医保0.55万元。

　　2、违规扩大公务员医疗补助范围，涉及金额12.33万元

　　3、违规为退休人员缴纳医疗保险费用10.03万元。

　　（三）落实中央八项规定方面存在的问题

　　1、违规发放岗位津贴1.50万元。

　　2、违规列报公租房电费2.01万元。

　　3、公务接待违规饮酒286.00元。

　　（四）财政财务管理方面存在的问题

　　1. 应收未收非税收入11.68万元。

　　2、未及时清理往来款项1219.82万元。

　　3、违规出借财政资金33.70万元。

　　4、未严格执行国库集中支付制度112.67万元。

　　5、违规列报费用8240.47元。

　　6、部分差旅费报销不合规2346.00元。

　　7、部分电子卖场采购流于形式。

　　8、票据管理不规范。

　　9、违规复印公函列报费用4247.00元。

　　10、违规发放公共租赁住房补贴24510.00元。

　　（五）资产管理方面存在的问题

　　1、固定资产未及时入账。

　　2、未及时核销处置资产。

　　3、资产处置未履行审批手续。

　　（六）项目管理方面存在的问题

　　1、多计工程量、虚增造价11.75万元 。

　　2、施工单位无资质中标。

　　（七）延伸调查下属单位存在的问题

　　1、坐收坐支非税收入4.68万元。

　　2、未使用财政票据收费。

　　3、乡村振兴奖补资金发放不合规2.39万元。

　　4、违规发放工资6750.00元。

　　5、未及时收取水费15.00万元。

　　6、违规申报耕地地力保护补贴资金14.91万元。

　　7、应补未补农户耕地地力保护补贴资金3515.00元。

　　8、土地流转不规范。

　　对上述问题，大通湖区审计局已按照国家法律、法规的规定，提出了处理和整改意见，千山红镇进行了认真整改。

　　益阳市大通湖区审计局

　　2024年11月28日