市六届人大常委会

第二十八次会议资料

 关于大通湖区2019年财政决算（草案）

和2020年上半年预算执行情况的报告

──2020年8月27日在益阳市第六届人大常委会

第二十八次会议上

大通湖区管理委员会

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据会议安排，现将大通湖区2019年财政决算和2020年上半年预算执行情况作如下报告，请予审议。

一、2019年财政决算情况

2019年，在区委、区管委会的领导下，在区人大联工委、市人大、市政协的监督支持下，我区深入贯彻党的十九大精神，深入推进财政改革，不断强化财政管理，加强收入征管，提升管理绩效，促进民生改善和经济发展，全力打好“三大攻坚战”，财政预算执行情况良好，较好地完成了2019年各项工作任务。

（一）一般公共预算决算情况

全区收入总计为145109万元，其中：地方财政收入18056万元，上级补助收入110525万元，债务转贷收入6100万元，上年结余1515万元，动用预算稳定调节基金1853万元，调入资金7060万元。全区支出总计为145109万元，其中：一般公共预算支出140265万元，上解上级支出2679万元，补充预算稳定调节基金1696万元，结转下年支出469万元。一般公共预算收支平衡。

1. 收入情况

全区地方财政预算收入18056万元，为预算的102.7%，增长5.25%，其中：税收收入10560万元，增长10.48%，非税收入7496万元，下降1.34%。上划中央收入8055万元，上划省级收入1995万元，一般公共预算财税收入28106万元。完成了市政府下达的预期收入目标。收入项目情况见下表：

2019年大通湖区一般公共预算收入完成情况表

单位：万元

2．支出情况

全区一般公共预算支出140265万元，为预算的100.67%，增长6.69%，支出项目完成情况见下表：

一般公共服务支出13093万元，同比增长5.19%，主要是主要是按新的政府收支分类要求，原列入医疗卫生类的食品药品工商质量监督管理局的支出364万元现列入一般公共服务支出、行政事业单位财政供养人员工资提标等增加支出；公共安全支出2534万元，同比下降20.16%，主要是消防大队的支出546万元现列入灾害防治应急管理支出，上年度已完成“警察书屋”、“一村一辅警”工作建设减少支出55万元；教育支出11302万元，同比增长2.53%；科学技术支出803万元，同比增长231.82%，主要是上级对企业的发展及奖励资金投入增大；文化体育与传媒支出2000万元，同比增长1.16%；社会保障和就业支出40018万元，同比下降14.7%，主要是企业养老保险上级补助减少了6971万元，资金直接拨付发放专户；医疗卫生和计划生育支出4052万元，同比下降0.12%；节能环保支出15571万元，同比增长679.72%，主要是加大了对环保的投入（重点流域水环境综合治理中央基建资金6665万元、湖泊缓冲带内入湖河口湿地建设工程2500万元、水环境治理一次性财力补助1200万元、大通湖水生植被恢复与水质改善工程债券资金3100万元）；城乡社区支出3934万元，同比下降54.36%，主要是减少了从基金调入中安排的支出（2018年土地报批、收储、拆迁支出有3096万元，治超站建设180万元、国电南自项目351万元、工业园区基础设施建设2250万元比2019年多358万元），垃圾处理转运252万元比2019年多80万元，2018年洞庭湖生态经济区建设基建资金300万元；农林水支出30778万元，同比增长88.37%，主要是上级加大了对水利、农业的投入（中央、省级水利专项有9601万元、长江经济带农业面源污染治理项目2500万元、高标准农田建设1632万元）；交通运输支出1983万元，同比下降81.57%，主要是交通运输领域上级补助资金同比减少7001万元；资源勘探信息等支出350万元，同比增长251.53%；商业服务业等支出56万元；自然资源海洋气象等支出1117万元，同比下降44.78%，主要是上级相关项目资金的减少（2018年上级拨付高标准农田建设综合改革试点县项目资金945万元）；住房保障支出6558万元，同比下降30.37%，主要是安居工程上级补助资金减少；粮油物资储备支出2926万元，主要是新增地方粮食安全保障和应急设施项目中央预算内基建资金2216万元；灾害防治及应急管理支出851万元，主要用于救灾物资储备、安全生产和应急救援专项；债务付息支出2339万元，同比增长15.51%。

3．税收返还及转移支付情况

2019年，上级下达我区的补助收入110525万元，同比增加8660万元，增长8.5%。其中：税收返还基数2471万元；一般性转移支付资金70544万元，同比增加2346万元，增长3.44%；专项转移支付收入37510万元，比上年增加6314万元，同比增长20.24%。

上级一般性转移支付主要执行情况：

（1）均衡性转移支付补助收入。全区均衡性转移支付补助收入18032万元，比上年增加3486万元，同比增长23.97%，主要是增加了一次性财力补助。

（2）县级基本财力保障机制奖补资金收入。全区县级基本财力保障机制奖补资金收入495万元，比上年增加101万元，同比增长25.63%，是增加了基层政法转移支付。

（3）结算补助收入。全区结算补助收入251万元，比上年减少36万元，同比下降12.54%，原因是减少了2018年工商质监体制调整期资金31万元和“三支一扶”中央资金补助9万元列入其他一般转移性支付收入。

（4）城乡义务教育转移支付收入。全区义务教育转移支付收入1247万元，比上年增加334万元，同比增长36.58%。

（5）产粮（油）大县奖励资金收入。为2019年中央“优质粮食工程”专项资金600万元。

（6）固定数额补助收入。全区固定数额补助收入7931万元，比上年减少535万元，同比下降6.32%，原因在于将成品油财政补贴专项列入专项转移收入，2019年上级下达426万元。

（7）贫困地区转移支付收入。全区贫困地区补助收入767万元，比上年增加163万元，同比增长26.99%。

（8）公共安全共同财政事权转移支付收入。全区公共安全共同财政事权转移支付收入99万元，比上年减少58万元，同比下降36.94%，原因是基层政法转移支付增加的101万元列入了县级基本财力保障机制奖补资金收入中。

（9）教育共同财政事权转移支付收入。全区教育共同财政事权转移支付收入1343万元，比上年增加96万元，同比增长7.7%。

（10）社会保障和就业共同财政事权转移支付收入。全区社会保障和就业共同财政事权转移支付收入988万元，比上年减少34514万元，同比下降97.22%。原因在于企业养老保险金27914万元列入了其他一般转移性支付收入。从2019年7月开始企业养老保险金由省厅直接拨付发放专户造成了上级补助收入的减少。

（11）其他一般性转移支付收入。全区一般性转移支付收入29323万元，比上年增加24458万元，同比增长502.73%。主要是企业养老保险金、民政和抚恤的补助收入纳入了其他一般性转移收入，该两项金额合计29046万元。

上级专项转移支付情况：

2019年，全区争取专项转移支付收入37510万元，主要是增加了节能环保、农林水、自然资源海洋气象的专项转移收入。

4．其他需要报告的事项

（1）结转资金的使用情况

2019年已使用上年结转资金1515万元。主要用于一般公共服务支出、科学技术支出、农林水支出等方面。结转下年支出469万元，主要是上级专项资金。

（2）区本级预备费使用情况

2019年区级预算预备费年初预算为605万元，实际支出433万元。根据具体使用方向列入相关科目，包括一般公共服务支出153万元，教育支出51万元，文化旅游体育与传媒支出30万元，社会保障和就业支出30万元，节能环保支出43万元，农林水支出89万元，住房保障支出27万元，灾害防治及应急支出10万元。结转的172万元，全部调入区级预算稳定调节基金。

（3）区级预算稳定调节基金的使用情况

2018年末预算稳定调节基金余额2755万元，2019年已调入使用1853万元。经清理，将一般公共预算结余资金1524万元和结转的预备费172万元补充预算稳定调节基金。2019年底预算稳算稳定调节基金余额为2598万元。

（4）存量资金安排使用情况

2019年进一步加大盘活存量资金力度，清理收回存量资金5175万元，安排使用5640万元用于项目建设及专项开支等（详见附表），年初余额1556万元，滚存结余1091万元。

（二）政府性基金收支决算情况

2019年全区政府性基金收入总计为21753万元，其中：政府性基金区级收入18538万元（国有土地使用权出让收入18528万元，城市基础设施配套费收入10万元），上年结余450万元，上级补助收入965万元，专项债务转贷收入1800万元。全区政府性基金支出总计为21753万元，其中：政府性基金区级支出14530万元（含专项债券资金安排的沿河路棚改专项1300万元和两供两治500万元），上解上级支出2万元，调出资金7060万元，政府性基金预算年终结余161万元。政府性基金收支平衡。

（三）社保基金收支决算情况

2019年全区社保基金收入合计101158万元，为预算的117.58%，同比增长47.23%。其中：保险费收入26363万元，利息收入180万元，财政补贴收入33683万元，其他收入459万元，转移收入6万元，上级补助企业养老基金40454万元，上级补助工伤保险基金10万元。全年社保基金支出合计99187万元，为年初预算的116.99%，同比增长36.10%。其中，社会保险待遇支出79499万元，转移支出107万元，其他支出5万元，上解上级支出19573万元（企业养老基金统筹上解19538万元）。当年收支结余1971万元，年末滚存结余12049万元。

（四）国有资本经营预算决算情况

2019年，国有资本经营预算收入1362万元，收入来源为国有企业上缴的大湖经营权承包费和上缴利润。国有资本经营支出1362万元，用于偿还原平台公司债务资金。当年收支平衡。

二、2019年预算执行和财政管理的主要工作情况及特点：

（一）落实了减税降税政策。全区减少财税收入3007万元，减少非税3048万元。

（二）牢固树立过“紧日子”思想。大力压减一般性支出，各预算单位全年压减率达到10%。将压减的2222万元调剂用于民生、项目建设和其他专项等。

（三）财税收入质量逐步提升。地方财税收入完成18056万元，比上年增长5.25%，其中税收收入比上年增长10.49%，非税收入比上年下降1.36%。

（四）立项争资超额完成任务。2019年全区立项争资目标任务为13亿元，已完成13.26亿元，完成目标任务的102％。

（五）重点工作特色明显。一是重点流域水环境治理项目资金共到位资金12011万元，其中：管网建设7011万元，农业面源污染治理2500万元，入湖口湿地建设2500万元。二是水利建设资金共到位9741万元，其中：脆弱湖泊修复700万元，涝区（大通湖片）治理工程7779万元，水利管护试点项目500万元，五七河补水工程664万元，中小河流治理98万元。三是保障性安居工程共到位6996万元，其中：住保资金4870万元，棚改资金2126万元。四是交通建设共到位4841万元，其中：益南高速市补资金4500万元，治超站建设341万元。五是产业支持资金共到位4848万元，其中：高标准农田1632万元，稻蟹产业1000万元，民生米业2216万元。六是资金整合4300万元，其中大湖水环境整治3100万元，大湖内渔塘退养550万元，农村改厕280万元，农村清四乱370万元。所有项目都已开工建设。

（六）扶贫资金监管有力。顺利通过省第三方评估及全省扶贫资金验收。一是规范程序，严格按照益财扶联〔2019〕85文件精神，从扶贫资金的范围、使用效益、拨付流程、公开公示要求、项目库管理等方面进行规范化管理；二是及时拨付，2019年共到位上级专项财政扶贫资金847万元。其中中央资金311万元，省级456万元，市级80万元，实施项目108个；区级配套专项扶贫资金465.1万元，实施项目13个，资金都按时间节点全部拨付到位，拨付率为100℅；支付率为96℅。三是严格监督，全年共组织检查6次，并组织开展了年度扶贫资金的绩效评价工作。

（七）债务风险可控。2019年隐性债务偿债目标任务4676.42万元，实际完成任务5083.12万元，偿债进度108.7%，偿还隐性债务利息6136.95万元，偿还本息合计11220.07万元；到位新增债券资金7900万元；融资平台已实现转型，债务实行了风险防控，风险在可控范围之内。

（八）财政监督与绩效评价全面展开。今年完成了惠民惠农“一卡通”资金专项整治和债权债务清理工作；完成了扶贫资金、民政资金，环保资金、住建资金的检查审计；完成了省级“互联网+监督”民生资金公开项目的收集和汇总；完成了区级预决算公开公示核报工作。

（九）及时向人大报告并按要求预算公开。及时将2018年财政决算报告、2019年上半年预算执行情况、2019年预算调整方案、2020年预算方案等提交市人大审查，虚心接受市人大和社会各方面的意见建议。严格按规定，及时将市人大批准的财政预决算方案、预算执行情况、财政政策法规、部门预决算和“三公”经费预决算等情况在网上向社会公示。

总体来看，2019年全区财政运行状况良好、但也面临一些矛盾和问题。主要表现在：一是受减税降费政策等因素的影响，财政收入增速放缓，而刚性支出需求增大，“三保”和“三大攻坚战”支出面临较大的压力，可用于地方建设发展的财力很有限。二是财政支出结构还需进一步优化，支出项目只增不减的固化格局没有根本改变。三是个别预算单位仍存在重分配轻管理、花钱不问效果，资金使用效益不高的问题。对此，我们高度重视，将进一步增强责任意识和风险意识，采取更加有效的措施，努力加以解决。

三、2020年上半年预算执行情况

今年以来，我区坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施，做好疫情防控，落实减税降费政策，支持企业复工复产，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况。

上半年，全区地方财政预算收入10064万元，为预算的52.58%，下降6.51%，其中：税收收入5779万元，增长5.77%，非税收入4285万元，为预算的55.5%，下降19.17%。上划中央收入4208万元，上划省级收入1034万元，一般公共预算财税收入15306万元。地方财政收入下降的原因一是受疫情影响和落实减税降费政策，二是去年同期收入入库进度较快，同比下降较明显，但仍实现了进度过半。

从收入结构看：全区税收收入完成11021万元，下降1.64%。其中：增值税6150万元，减少293万元，下降4.55%。企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、耕地占用税分别下降了2.77%、76.81%、11.81%、15.79%。（详见附表）

上半年，全区完成一般公共预算支出79080万元，为预算的67.27%，下降23.89%。主要原因：一是企业养老由省级统筹减少了支出；二是水利、农业等项目（中小河流治理、高标准农田等）正在建设，上级到位资金同比减少。（详见附表）

（二）政府性基金预算执行情况。

上半年，全区完成政府性基金收入24793万元，其中本级收入7387万元，为预算的24.79%，上级补助收入406万元，专项债券转贷收入17000万元；政府性基金支出18626万元，其中本级支出1230万元，为预算的49.66%，，上级补助安排396万元，专项债券转贷安排17000万元。收支大幅增长的原因，主要是专项债券的增加，安排为区人民医院门诊大楼建设7000万元，殡仪馆建设6000万元，工业园标准化厂房建设4000万元。（详见附表）

（三）社会保险基金预算执行情况。

上半年，我区社会保险基金收入9220万元，为预算的84.89%，增长133.65%，（主要原因是城乡居民基本医疗保险收入4686万元，以前由南县合并报告，未做年初预算）。其中：保险费收入4409万元，财政补贴收入4644万元，利息收入81万元，其他收入14万元，转移收入72万元。

我区社会保险基金支出11242万元，为预算的115.39%，增长150.7%（含城乡居民基本医疗保险上半年支出6234万元）。其中：社会保险待遇支出11159万元，转移支出52万元，其他支出22万元，上解支出9万。

我区社会保险基金支出上年结余17142万元（含城乡居民基本医疗保险上年结余5097万元），收支相抵滚存结余15120万元。（详见附表）

四、2020年上半年主要工作情况

（一）进一步落实减税降费政策，加强财政收支。严格执行减税降费各项政策，坚持应退尽退，确保纳税人充分享受国家减税降费政策红利。受疫情、减税降费政策影响预计全年税收减收4212万元。同时，我区大力压减各预算单位一般性支出，“三公经费”按照压减10%原则编制的预算，各单位专项支出的安排是除刚性支出外，均按上年年初预算的81%标准安排的预算。

（二）进一步开展暂付款项清理工作。在全区范围内全面开展出借资金的清理整治工作，确保完成市下达的清收任务，即以前年度清理任务3107万元和当年新增暂付款当年消化。

（三）加大盘活存量资金力度。我区上年结余存量资金1092万元，上半年清收3681万元，财政已统筹安排2867万元，主要用于保运转、保民生、保重点项目支出，有效的提高了资金使用效益。

（四）新增债券资金安排使用情况。上半年，收到下达的新增债券额度17500万元，已完成拨付率100%，实际支付6261万元。坚持“资金跟着项目走”的原则，督促项目单位对应披露信息约定的项目及时支出使用，形成实物工作量，债券资金安排的支出、还本付息等纳入了预算管理。专项债券项目对应的政府性基金收入或专项收入及时足额缴入国库。

五、2020年下阶段工作措施

1．加强预算管理，确保兜牢“三保”底线。切实落实过“紧日子”要求，大力压减“三公”经费等一般性支出。严格预算约束，坚决兜住“三保支出”，特别是保工资底线，严格遵守财政资金管理规定，严格控制出借和预拨资金，加强国库库款预警监测，防止出现支付风险。加大财政暂付款清理力度，确保完成市下达以前年度出借资金清理任务3107万元及当年新增暂付款当年消化的清收任务，深化部门预算改革，强化部门预算执行，提高预算管理效能。

2．加大财政统筹工作力度，确保财政收支平衡。统筹好各类资金，按偿债规模购入土地资产；统筹做好旱改水变现工作，努力实现变现收入1亿元；统筹做好税收的征缴工作，做到应收尽收；统筹做好立项争资和招商引资工作，确保完成立项争资力争目标和招商引资目标；统筹做好后期债券和均衡性一次性转移支付申报力度，压减一般性公用支出，确保年内收支平衡。

3．加大债务宏观管控，确保不发生债务风险。

一是加强债务监测，按月分析，按季会商；

二是在确保债务率可控的范围内加大政府性债券资金的争资力度，重点在环保治理、农业补短板、产业绿色发展上着力；

三是继续做好融资平台转型申报工作，力争获得上级批准；

四是做好未转型前大发集团当年新融资贷款经营性债务的明晰认定工作，防止新增隐性债务；

五是力争调整隐性债务结构。从8月份起大发集团要积极向省债务申报将具备经营性收益的存量隐性债务转化为经营性债务，以达到降低三项债务之和，腾出政府债务空间之目的。今年重点做好1.5亿元隐性债务中标准化厂房的债务调整工作；

六是优化政府支出结构，按省政府要求压缩其他支出，在明年预算中建立债务风险准备金。

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，今年的财政工作任务艰巨、责任重大。我区将进一步强化责任担当，全力保障“六稳”工作、“三大攻坚战”、民生改善等重大决策部署的实施，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险和保稳定，努力促进经济社会持续健康发展。

以上报告，请予审议。

附表：1．2019年大通湖区上级转移支付收入情况

2．2019年大通湖区政府性基金收入决算情况

3．2019年大通湖区政府性基金支出决算情况

4．2019年大通湖区社会保险基金决算总表

5．2019年大通湖区国有资本经营决算总表

6．2019年大通湖区存量资金使用明细表

7．2020年1-6月大通湖区一般公共预算收入情况

8．2020年1-6月大通湖区一般公共预算支出情况

9．2020年1-6月大通湖区政府性基金收入情况

10．2020年1-6月大通湖区政府性基金支出情况

11．2020年1-6月大通湖区社会保险基金情况

附表1

2019年大通湖区上级转移支付收入情况

单位：万元

附表2

2019年大通湖区政府性基金收入决算情况

单位：万元

附表3

2019年大通湖区政府性基金支出决算情况

单位：万元

附表4

2019年大通湖区社会保险基金决算总表

单位：万元

附表5

2019年大通湖区国有资本经营决算总表

单位：万元

附表6

2019年大通湖区存量资金使用情况明细表

                                      单位：万元

附表7

2020年1-6月大通湖区一般公共预算收入情况

单位：万元

附表8

2020年1-6月大通湖区一般公共预算支出情况

单位：万元

附表9

大通湖区2020年1-6月政府性基金收入执行情况

单位：万元