2019年度

大通湖区北洲子中学

部门决算编报说明

一、 基本情况

大通湖区北洲子中学2011年下半年拆除中心完小，与北洲子中学合并成的一所九年一贯制学校。

学校位于益阳市大通湖区北洲子镇，是一个独立编制和独立核算机构，我校现设有初中与小学，总人数610人，在职教职工人数47人，其中专任教师46人，工勤人员1人，临时人员21人。退休人员84人。现有初中班级3个，，小学班级12个，在校学生610人；

学校校舍总面积为8321平方米，行政办公用房427平方米，教学用房3684平方米，附属用2060平方米，学校总资产为6023432.18元。其中其他应收款1369116.18元，固定资产为8505241.5元，学校存货5,068.80元，货币资金5844.59元，财政专户返还额度252200元

2019年度决算情况

（一）、收入支出决算总体情况说明

总收支。2019年度年初结转和结余 130.43   万元，本年收入 737.48万元，本年支出 867.9万元。

2019年度收、支总计867.91万元。与2018年相比，增加57.9万元，增长7.15%。

（二）、收入决算情况说明

本年收入合计867.9万元，其中：财政拨款收入723.4526万元，占83.4%；事业收入0.662万元，占0.07%。其他收入10.26万元，占0.3%

（三）、支出决算情况说明

本年支出合计867.9万元，其中：基本支出746.09万元，占86.04%；项目支出121.8万元，占14%。

（四）、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2019年度财政拨款收、支总计735.07万元，与2018年相比，增加111.51万元,增长5.7%。

（五）、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2019年度一般预算财政拨款收入732.07万元, 其中基本工资福利费用608.17万元（基本工资149.1万元，绩效工资113.88万元，社会保障缴费149.99万元，住房公积金41.59万元，其他工资福利支出38.86万元），商品与服务费用101.72万元，对个人和家庭补助费用22.17万元。

（六）、三公经费支出决算情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出预算为1.4万元，支出决算为0.47万元，完成预算的33.57%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为1.4万元，支出决算为0万元，完成预算的33.57%。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

（七）、政府性基金预算收入支出决算情况

     2019年度本单位政府性基金收支金额为3万元。

三、财政补助结转结余0元

四、资产负债情况

1、财政应返还额度25.22万元；其他应收款136.91万元；存货0.5068万元；年末固定资产净值406.52万元。

2、年末其他应付款为18.19万元，负债总值为29.39万元。

五、名词解释

1、三公经费：因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

2、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

3、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

4、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5、政府性基金:是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。

六、财务内部控制制度建设和执行情况   

我校能严格按照上级财政部门、省教育厅的规定，开展财务活动，在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。（一）是建立健全了学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。（二）是建立了财务管理人员控制责任机制。

在每一项财务制度中，都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职，共同完成好学校财务的管理工作，确保财务收支管理工作有序、高效地运转。（三）是财务人员岗位职责明确。要求在工作中，严格按照财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事，坚持“收支有据”的原则，严防虚、假的经济事项发生。（四）是强调财务过程管理，做好财务管理的每一个环节。（五）是学校实施了财务收支内部审核制度，工会加强了对学校财务收支的审核力度‘并成立了财务会审领导小组。组长：汪国庆（工会主席）；成员：方焕章、张霞；由卓国强副校长主管学校日常财务工作；

（六）是坚持学校财务定期公示。通过学校制度建设与实施，极大地提高了管理人员的政治素质与业务素质，增强了财务管理意识，正是如此，我校的财务管理工作在制度和法规的约束下，操作规范。 

（七）  财务收支管理情况

建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限合理设置岗位，坚强制约和监督，建立健全收费和支出管理制度。 

收入管理：学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。  在收费时，实施“收支两条线”的管理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象。  

 1、学校的一切收入均按要求入帐，并及时上缴非税局。严格按照会计法规和制度执行，进行统一管理和核算。从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金使用效率。  

支出管理：学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。  

 2、学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中，能按照相关规定提取工会经费。外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销，该由个人承担的费用，学校不予报销

3、学校办公用品的采购均由学校总务处负责，大宗物品的采购均按程序办理，纳入政府采购。  

4、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝了支出无序操作，确保了资金合理使用。  

5、在经费支出过程中，所有原始凭证合理、合规，做到了内容真实、完整，凭证合法，手续齐全。  

七、2019年度部门决算表（详见附表）

1、收入支出决算总表

2、收入决算表

3、支出决算表

4、财政拨款收入支出决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

8、三公经费支出决算表